Forgalom, számla nélkül
A NAV kockázatelemzése hangsúlyozottan fókuszál a tulajdonosváltó cégekre, de kiemelt figyelemre számíthatnak az úgynevezett alvó cégek is, melyeknél hirtelen megnő a forgalom.
Így került a NAV revizorainak látókörébe az a csalárd cég is, amely új tulajdonosával kiemelkedő forgalmat bonyolított, éppen csak az eladások nem jelentek meg bevallásaiban. A NAV több szakterülete összehangolt akcióban járt az ügy végére, és az áru lefoglalásával biztosították, hogy ne érje kár a költségvetést.
Egy korábban évekig átlagosan működő, a tulajdonosváltás után azonban újjáéledő vállalkozás lett gyanús munkatársainknak. Az új tulajdonossal a cég kiugróan magas forgalomnövekedést produkált, több százmillió forint értékű árut importált az unión kívülről.
Az áfabevallás és az Online Számla rendszer adatai szerint azonban a vállalkozásnak a behozott termékekből egyáltalán nem származott árbevétele. Úgy tűnt, nem számlázták tovább az árut, de a cég a szállítmányokat nem is raktározta.
A NAV ellenőrzésbe kezdett, és arra is felkészült, hogy a megállapítandó, valószínűleg jelentős összegű áfahiány behajtása is veszélyben van. Ezért ideiglenes biztosítási intézkedéssel előkészítették az áruk egy részének lefoglalását.
Az ellenőrzéssel megállapított több mint 47 millió forintnyi kötelezettség megfizetésének biztosítására a NAV-szervek egy konténernyi, csaknem 20 ezer dobozt kitevő árut foglaltak le. Ugyanakkor a cég bankszámláinak zárolása is eredményes volt, így a költségvetést ért kár szinte teljes egészében megtérült.
